إقامة المشروعات
الموازنة النقدية
الموازنة النقدية
وفي ثلاثة نقاط فقط
الأولى : تعريفها
كشف يتضمن المقبوضات النقدية والمدفوعات النقدية والفائض أو العجز النقدي خلال فترة زمنية مستقبلية.
الثانية : استخدامها
- تحديد الحد الأقصى لإحتياجات المنظمة من النقدية خلال فترة الموازنة (دائما يساوي أكبر عجز مجتمع).
- تحديد مواعيد الحاجة لهذه الإحتياجات (الجدول الزمني للإحتياجات).
- تحديد احتمالات سداد هذه الإحتياجات أو جزء منها خلال فترة الموازنة.
- تحديد الإجراءات التي يمكن اللجوء إليها في حالة صعوبة التوصل إلى هذه الإحتياجات (البدائل).
- تقدير المقبوضات.
- تقدير المدفوعات.
- مقارنة بين المقبوضات بالمدفوعات لتحديد الفائض أو العجز.
- هناك فرق بين التحليل المالي (للماضي والحاضر) والتخطيط المالي (للمستقبل).
- ادوات التحليل المالي (قوائم حركة الأموال + المؤشرات).
- المقبوضات تختلف عن الإيرادات.
- هناك فرق بين الحصول على المبلغ كاملا في بدية المدة عن الحصول عليه مجزأ في كل مدة.
- الإحتياجات النقدية تختلف عن الإحتياجات المالية.
0 comments:
Post a Comment